Estimasi Cadangan Klaim Incurred But Not Reported (IBNR) Asuransi Umum menggunakan Metode Chain Ladder dan Robust Chain Ladder

Risiko dapat terjadi sewaktu-waktu yang dapat menyebabkan adanya kerugian finansial. Salah satu cara mengelola risiko keuangan tersebut adalah melalui produk asuransi yang memberikan proteksi yang tidak hanya berkaitan dengan jiwa, namun juga pada asuransi non jiwa yang dikenal dengan asuransi umum. Menurut data statistik Otoritas Jasa Keuangan (OJK), industri asuransi terus berkembang, bahkan telah mengalami peningkatan rasio klaim bruto terhadap premi bruto. Oleh karena itu, perusahaan asuransi wajib mempersiapkan cadangan klaim yang tepat, terutama cadangan klaim dalam long-tailed business bagi perusahaan asuransi umum. Maka, penelitian ini bertujuan untuk mengestimasi nilai cadangan klaim Incurred But Not Reported (IBNR), yaitu peristiwa kerugian yang telah terjadi tetapi belum dilaporkan kepada perusahaan asuransi umum oleh pihak tertanggung. Adapun metode yang digunakan berupa Chain Ladder Method (CLM) yang paling terkenal, mudah, dan sering digunakan dengan mengolah data run-off triangle. Namun, metode ini sangat sensitif terhadap data yang mempunyai outliers. Sehingga, adanya perkembangan dan penyesuaian menjadi metode Robust Chain Ladder. Penelitian ini akan menggunakan kedua metode tersebut dan membandingkan hasil estimasi cadangan klaim beserta erornya untuk mengetahui metode yang lebih akurat. Selain itu, penelitian ini menggunakan data sekunder berupa studi kasus, yaitu data klaim asuransi kompensasi pekerja dalam sebuah perusahaan asuransi umum di Amerika Serikat selama tahun 2009 hingga 2018 yang diperoleh dari laporan National Association of Insurance Commissioners (NAIC). Hasil penelitian menunjukkan bahwa total cadangan klaim IBNR asuransi workers’ compensation yang harus disiapkan oleh perusahaan asuransi umum pada tahun 2019 menggunakan metode Chain Ladder adalah sebesar USD 2.853.750 dengan eror sebesar 8,12%, serta menggunakan metode Robust Chain Ladder adalah sebesar USD 2.689.413 dengan eror sebesar 6,63%. Sehingga, kesimpulan dari penelitian ini adalah metode Robust Chain Ladder lebih akurat dibandingkan metode Chain Ladder dalam mengestimasi cadangan klaim IBNR asuransi workers’ compensation dari tahun 2009 hingga 2018 yang memiliki outliers.